Ребята, а особенно Аленькая.
Прошу помочь мне разобраться в этой непонятной теме с налогами на доходы от недвижимости в США для таких как я, т.е. для иностранцев-нерезидентов. А есть иностранцы-резиденты и это не нелегалы, а, например, иностранные студенты, которые годами живут в одном и том же месте в США, т.к. обучаются в американском ВУЗе, но я к ним не отношусь, я - обыкновенный иностранец-нерезидент с тур.визой, но у которого есть недвижимость расположенная на территории США.
Каждый год я плачу имущественный годовой налог за владение недвижимостью как и все остальные американцы и вообще любые человеки, которые владеют недвижимостью в США. Налог примерно составляет 2% от стоимости моей недвижимости, которую установил на очередной год лицензированный каунти аппрайзер. Этот налог платится не в IRS, а в местный муниципалитет и идёт на местные нужды, например, на школы и пожарников. Никаких деклараций никуда подавать не надо, нужно просто оплачивать на указанный счёт указанную сумму 1 раз в год. С ним всё ясно и вопросов никаких нет.
А вот с налогами на доход от сдачи в аренду недвижимости для таких как я - не совсем всё ясно.
между РФ и США существует договор о двойном налогообложении:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_3575/вот что касается налогообложения доходов от недвижимости в этом договоре:
http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=3575&fld=134&dst=100089,0&rnd=0.06896612882221298#046955260939553223Раньше я трактовал для себя это так:
я могу выбрать в каком государстве мне платить этот налог с ренты, я выбираю его платить в РФ, соответственно в США я его платить не должен, а значит я не должен подавать никаких налоговых деклараций в США.
Но один мой друг недавно мне сказал, что я ошибаюсь и неправильно истолковываю этот договор. По его мнению договор нужно понимать так: Если я имею доход от аренды недвижимости в США, то я, как иностранец-нерезидент обязан
в любом случае каждый год подавать налоговую декларацию в IRS на основании следующего американского налогового закона:
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-aliens-real-property-located-in-the-usПо этому закону я должен платить налог в IRS по ставке 30% с дохода от аренды моей недвижимости.
Затем, я должен предоставить в российскую Федеральную Налоговую Службу (ФНС) доказательства того, что я уже заплатил налог с дохода от аренды недвижимости (не имущественный налог) в США и по договору о двойном налогообложении, соответственно, освобождаюсь от повторной уплаты этого налога в ФНС. В таком случае я, получается, делаю выбор, о котором говориться в пункте 4. статьи 9 Договора о двойном налогообложении, в пользу того, чтобы платить налог в США, а не в РФ.
Но, я делаю другой выбор и имею право на это согласно договру. Я делаю выбор в пользу того, чтобы платить этот налог в РФ, а не в США, по ставке 13%.
Так вот, мой друг, утверждает, что в этом случае, я должен, понятное дело, заплатить 13% в ФНС, подав российскую налоговую декларацию, но также всё-равно должен подать вторую, но уже американскую налоговую декларацию в IRS и также подать в IRS доказательства того что я уже оплатил этот налог в РФ по ставке 13%. После этого я должен на основании поданной мной американской декларации и документов, подтверждающих оплату налога в РФ,
доплатить налог в IRS по ставке 30-13=17%
Вот как вы думаете, так ли это?
И ещё неясный момент. В американском законе IRS прописано, что:
income from real property located in the United States that is owned by a nonresident alien is taxed at a
30% (or lower treaty) т.е. 30% - это максимальная ставка, но она может быть и ниже. Но, в каких случаях она может быть ниже? И от чего зависит это понижение? От суммы дохода, от семейного положения, от штата, ...?
